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资金类型

按照性质，资金可分为四类。分别为：

• 现金
• 银行存款
• 1.存放于对公账户的活期存款，包括：基本账户、一般账户、临时账户等。
• 2.存放于对公账户的定期存款、使用受限的存款等。
• 3.虽存放于个人账户，但实际用于企业经营使用的存款。
• 银行承兑票据
• 1.由金融机构开立并承兑的承兑汇票。包括：纸质承兑汇票、电子承兑汇票。
• 2.由金融机构开立并承兑的其他票据。如：信用证。
• 商业承兑票据
• 1.由非金融机构开立并承兑的商业承兑汇票。
• 2.由非金融机构开立并承兑的其他票据。如：远期支票。
• 受限资金
• 1.各类保证金。如：承兑保证金、信用证保证金、履约保证金、其他保证金。
• 2.定期存款。
• 3.其他保存于公司名义银行账户但使用受限的资金。